工程款分解使用计划及保障措施

《工程款分解使用计划及保障措施》 作者:王辉
  作者:王辉
 
  1.1 工程量申报制度(含已完工质量验评、工程量核对确认、月度或季度款等)
 
  (1)通过内审加强合同监督,强化合同意识,规范合同的签订和执行。
 
  一是要把好合同订立关。二是合同的履行,作为施工企业应模范遵守和执行合同,确保工程进度施工质量。三是加强合同管理,全面推行合同动态管理制度。
 
  (2)通过内审加强项目过程控制,切实改善经营管理中的不规范行为。
 
  一是对变更设计、增减工程量以及验工计价等有关事项,要求经过业主的签证认可才能作为本期的收入入账,同时要督促建设单位按照工程进度及时进行验工计价,防止工程进度与验工计价脱节和滞后。二是对项目核算,内部也要严格会计核算和报销制度。防止个别人与第三人恶意串通损害企业的合法权益。
 
  (3)通过内审落实责任,督促项目经理积极支付账款,明确项目经理清欠的责任,从源头防止款项的拖欠。在企业与工程项目经理签订承包合同时,就要明确项目经理是清理工程款的第一责任人。
 
  (4)通过内部审计加强项目账款管理制度的督促检查。
 
  一是要督促项目建立一整套集施工管理、项目结算和清欠催收为一体的科学有序的防控机制,本着清欠与防范相结合、防范与救治相结合的原则,切实改善经营管理中不规范的做法,不规范的行为。二是深入研究造成企业外欠款的深刻原因,积极探索清欠工作的新途径,逐步把握清欠工作的规律,掌握清欠工作的主动权。三是要坚持清防并举,减少旧欠,防止新欠。
 
  (5)通过内部审计加强企业内部资金结算中心的管理、调控、结算职能的检查监督,增强项目的资金成本意识。
 
  一是对所有施工、经营项目的资金都要纳入资金结算中心来管理,暂时不具备条件的项目也要尽快创造条件纳入资金结算中心管理,并在资金管理上完全服从资金管理中心的宏观调控。二是将商业银行的管理方法引入企业内部,统一筹集资金、使用资金、分配资金、调度资金和控制资金,以强化企业资金管理。三是由资金结算中心制定统一的内部结算方式、结算步骤、结算时间,使企业各项目的结算行为规范化,以保证项目生产经营正常运行。
 
  1.2 承诺工程款专户专项、专款专用
 
  我方承诺:
 
  (1)本工程的工程款专户专账、专款专用,严禁挪作他用。将采取开设专门账户,由公司财务派专人专管,以此保证工程款的专款专用。
 
  (2)建设单位按合同约定支付给总承包单位的各项价款将专用于合同工程。我方将在建设单位指定的银行开户,并与建设单位、银行共同签订《工程资金监管协议》,接受建设单位和银行对资金的监管。我方将向建设单位授权进行本合同工程开户银行工程资金的查询。建设单位支付的开工预付款、工程进度款为本工程的专用资金,不得转移或用于其他工程。建设单位的开工预付款、工程进度款将转入我方指定并经建设单位批准的银行所设的专门账户,供建设单位及派出机构不定期对工程资金使用情况进行检查。
 
  1.3 承诺优先支付劳务作业人员工资
 
  我方承诺:
 
  (1)优先支付劳务作业人员工资,从资金上保障劳动力数量满足工程需求。
 
  (2)绝不出现施工单位拖欠民工工资情况。我方将依照国家规定支付劳务人员劳动报酬,若因未按时支付劳务作业人员工资,而引起工人停工、闹事或上访,一切损失和责任均由我方负责。
 
  (3)如因承包人原因拖欠农民工工资等导致相关债权人到发包人处堵道、静坐、闹事等干扰发包人的正常工作生活秩序或影响其他承包人的正常施工生产秩序,我方将承担处罚责任金。如果发生拖欠现象,无条件接受上级主管部门处罚,无条件接受建设单位直接从拨付的工程款中扣除所欠农民工工资或施工机械费。为此,在施工前及施工过程中规范用工,并将采取多种措施避免出现不正常的恶意讨薪现象。
 
  如果因此导致政府出面干预,要求建设单位提前支付相关费用,建设单位有权依照要求支付、并在我方工程款中扣除前期支付相关费用。
 
  1.4 承诺防止拖欠分包单位工程款、材料设备款
 
  我方承诺:
 
  (1)我方不拖欠工程材料采购款,若我方与工程材料供应商发生纠纷,导致工程停工3天以上,业主有权单方面终止协议,并不退回履约保证金及追究我方的违约责任。
 
  (2)我方不拖欠施工机械及设备租赁费,若我方与工程施工机械及设备租赁商发生纠纷导致工程停工3天以上,业主有权单方面终止协议,并不退回履约保证金及追究我方的违约责任。
 
  1.5 落实劳务作业人员工资、分包工程款、材料设备款的保障及补救措施
 
  1.5.1 落实承诺
 
  我方承诺:
 
  (1)确保支付劳务作业人员工资;
 
  (2)防止拖欠分包单位工程款、材料设备款;
 
  (3)我方依照国家规定支付员工劳动报酬;我方未按月给员工发人工工资,而引起的工人停工、闹事或上访,一切损失责任均由我方负责。如果因此导致政府出面干预,要求业主提前支付相关费用,业主将依照要求支付并在我方工程款中扣除前期支付相关费用。
 
  1.5.2 设立监控账户
 
  设立监控账户,加强对项目资金的精细化管理,建设单位、开户银行和公司能随时监控项目资金流向,对每一笔资金的用途、去向、使用过程,进行定性、定量的分析,实施全过程的监控。
 
  通过设立监控账户,确保项目资金“专款专用”,以此保证工程施工进度、保证农民工工资的按时发放,避免因拖欠发放农民工工资引起纠纷。杜绝资金不被擅自挪用,防止滋生腐败。
 
  1.5.3 资金监控措施及方案
 
  本工程中标后,我单位将设专用账户,由项目部授权,公司及建设单位随时对该账户进行检查,以保证资金的实时监控。
 
  (1)资金账户由公司统一管理,并委托项目进行日常管理工作,严禁将银行账户出租、出借。公司财务部门定期对项目银行账户使用情况进行检查监督。
 
  (2)银行账户预留印鉴被告分开保管制。单位财务专用章由财务部分负责人保管,人名章由本人或授权委托人保管,严禁保管支付款项所需的全部印章。
 
  (3)开设的银行账户,工程竣工后必须及时予以注销,预留银行印鉴章交公司财务部门统一保管。
 
  (4)项目资金管理实行“收支两条线”管理办法。即项目工程款回收后全额转入公司账户,项目各项支出由公司按计划统一支付,零星支出被告定额备用金制度。
 
  (5)项目部根据合同要求,编制详细的月、季度、年度资金使用计划,并根据工程的具体进展情况,及时对计划进行调整,提前一个月上报建设单位及公司。项目于每月固定时间将《项目资金收支情况》上报业主审核。
 
  (6)业主支付给项目的预付款、工程进度计划款绝对做到“专款专用”,绝不将此款项用途其它用途。
 
  (7)公司对银行账户的项目随时检查、监督,发现违反资金管理规定的严肃处理,给企业造成损失的,气窗有关人员相应责任。项目资金分析是项目经理活动分析的重要内容。项目于每月固定时间的经济活动分析会时进行分析,通过对收支情况分析,及时发现项目资金管理中存在的问题,以便及时采取措施,管好用好资金,提高资金使用效益。
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